Rapport de cas : analyse forensique, gel d’actifs et tentative de recouvrement déjouée
Ce rapport de cas relate une affaire réelle impliquant une analyse forensique, la saisie officielle d'environ 35 000 € sur une plateforme d'échange de cryptomonnaies et une tentative d'escroquerie à la récupération déjouée portant sur 5 800 €. Il comprend des recommandations méthodologiques et des enseignements tirés de l'expérience à l'intention des avocats, des responsables de la conformité et des avocats de la défense traitant d'affaires similaires.
Les mélangeurs de cryptomonnaies dans le contexte de la conformité et de l'analyse forensique : types de systèmes, évolutions juridiques et limites de l'investigation
Cet article propose une classification systématique des mélangeurs de cryptomonnaies à des fins juridiques et de conformité : principe de fonctionnement, mélangeurs avec et sans garde, preuves à divulgation nulle de connaissance pour Tornado Cash, procédures CoinJoin, cryptomonnaies axées sur la confidentialité, architecture basée sur la DeFi, évolutions juridiques récentes concernant les sanctions et les poursuites contre les opérateurs, limites des enquêtes médico-légales et rôle des plateformes d’échange centralisées.
L’analyse forensique des cryptomonnaies en pratique : méthodes, heuristiques et limites des enquêtes modernes sur la blockchain
Cet article propose un aperçu méthodologique de la criminalistique cryptographique pour la pratique juridique et de conseil : modèle UTXO et de compte, traçage de la blockchain, regroupement de portefeuilles, heuristique de propriété des entrées communes, analyse de contamination selon le modèle FIFO, au prorata et d’empoisonnement, attribution via KYC et OSINT, ainsi que le paysage des outils et les limites de l’analyse forensique – avec une référence claire au travail client.
Rapport de cas sur l'escroquerie sentimentale aux cryptomonnaies : enquête médico-légale et recouvrement d'actifs au sein d'un réseau international d'escroquerie.
Cet article relate une véritable escroquerie sentimentale aux cryptomonnaies ayant entraîné une perte totale de 184 000 € et décrit la méthodologie d’enquête utilisée : reconstruction des transactions, détection de la chaîne de transfert, suivi inter-chaînes entre TRON, Ethereum et BNB Chain, regroupement de portefeuilles assisté par l’IA et demande internationale de préservation, qui a permis de récupérer 112 000 € – avec des enseignements tirés pour la représentation juridique.
Actifs cryptographiques dans le cadre d'une procédure de divorce : répartition des gains accumulés, évaluation et analyse médico-légale des actifs
Les crypto-actifs prennent une place de plus en plus importante dans les procédures de divorce. Leur forte volatilité, l'anonymat des portefeuilles et la complexité des structures DeFi compliquent le partage des actifs en vue d'une répartition équitable des gains accumulés. Cet article explique leur classification juridique, leur date d'évaluation, les obligations de déclaration, les implications fiscales et indique dans quels cas une expertise financière approfondie s'avère nécessaire pour garantir un partage équitable.
Pertes en cryptomonnaies en cas de fraude : la jurisprudence du Tribunal fédéral fiscal (BFH) comme base d’argumentation
Les clients victimes de fraudes aux cryptomonnaies peinent souvent à convaincre leurs propres clients en arguant de l'absence d'une transaction de vente classique. Or, la jurisprudence de la Cour fiscale fédérale (BFH) propose des approches solides : l'analyse économique, la détermination précise des pertes d'actifs et le principe du résultat net objectif. Cet article explique comment les conseillers fiscaux et les avocats appliquent ces arguments et quel rôle joue la préparation des preuves médico-légales dans ce processus.
Fiscalité liée à la fraude aux cryptomonnaies en 2026 : Quand les pertes sont-elles déductibles des impôts ?
Les pertes liées à la fraude en cryptomonnaies sont difficiles à imposer, mais pas toujours impossibles. Cet article explique aux cabinets d'avocats et aux conseillers fiscaux quand une perte peut être déduite en vertu de l'article 23 de la loi allemande sur l'impôt sur le revenu (EStG), quelles catégories de cas sont concernées et quelles preuves médico-légales l'administration fiscale exigera pour la reconnaissance fiscale en 2026.
Fiscalité des cryptomonnaies 2026 : Documentation juridiquement conforme pour les transactions complexes
Les banques gèlent les comptes, les plateformes d'échange de cryptomonnaies bloquent les retraits et une déclaration fiscale ne suffit plus comme preuve. Cet article explique les implications de la directive DAC8 et du Règlement sur les transferts de fonds de 2026 pour les juristes et les services de conformité, les nouvelles exigences imposées par les banques et ce que documente précisément une preuve forensique de l'origine des fonds.
Preuve d'origine des fonds pour les cryptomonnaies en 2026 : ce que les avocats et les services de conformité doivent savoir
Les banques gèlent les comptes, les plateformes d'échange de cryptomonnaies bloquent les retraits et une déclaration fiscale ne suffit plus comme preuve. Cet article explique les implications de la directive DAC8 et du Règlement sur les transferts de fonds de 2026 pour les juristes et les services de conformité, les nouvelles exigences imposées par les banques et ce que documente précisément une preuve forensique de l'origine des fonds.
Fraude en cryptomonnaies : ce que l’analyse forensique de la blockchain peut apporter aux avocats
Sans éléments de preuve médico-légaux, toute plainte pénale pour fraude aux cryptomonnaies reste incomplète. Cet article explique le contenu d'un rapport blockchain recevable devant un tribunal, comment les enquêtes OSINT permettent d'identifier l'auteur de l'infraction et dans quels cas un appui médico-légal est crucial.