Expertise et perspectives

Cet article propose une classification systématique des mélangeurs de cryptomonnaies à des fins juridiques et de conformité : principe de fonctionnement, mélangeurs avec et sans garde, preuves à divulgation nulle de connaissance pour Tornado Cash, procédures CoinJoin, cryptomonnaies axées sur la confidentialité, architecture basée sur la DeFi, évolutions juridiques récentes concernant les sanctions et les poursuites contre les opérateurs, limites des enquêtes médico-légales et rôle des plateformes d’échange centralisées.

Cet article propose un aperçu méthodologique de la criminalistique cryptographique pour la pratique juridique et de conseil : modèle UTXO et de compte, traçage de la blockchain, regroupement de portefeuilles, heuristique de propriété des entrées communes, analyse de contamination selon le modèle FIFO, au prorata et d’empoisonnement, attribution via KYC et OSINT, ainsi que le paysage des outils et les limites de l’analyse forensique – avec une référence claire au travail client.

Cet article relate une véritable escroquerie sentimentale aux cryptomonnaies ayant entraîné une perte totale de 184 000 € et décrit la méthodologie d’enquête utilisée : reconstruction des transactions, détection de la chaîne de transfert, suivi inter-chaînes entre TRON, Ethereum et BNB Chain, regroupement de portefeuilles assisté par l’IA et demande internationale de préservation, qui a permis de récupérer 112 000 € – avec des enseignements tirés pour la représentation juridique.

Les crypto-actifs prennent une place de plus en plus importante dans les procédures de divorce. Leur forte volatilité, l'anonymat des portefeuilles et la complexité des structures DeFi compliquent le partage des actifs en vue d'une répartition équitable des gains accumulés. Cet article explique leur classification juridique, leur date d'évaluation, les obligations de déclaration, les implications fiscales et indique dans quels cas une expertise financière approfondie s'avère nécessaire pour garantir un partage équitable.

Les clients victimes de fraudes aux cryptomonnaies peinent souvent à convaincre leurs propres clients en arguant de l'absence d'une transaction de vente classique. Or, la jurisprudence de la Cour fiscale fédérale (BFH) propose des approches solides : l'analyse économique, la détermination précise des pertes d'actifs et le principe du résultat net objectif. Cet article explique comment les conseillers fiscaux et les avocats appliquent ces arguments et quel rôle joue la préparation des preuves médico-légales dans ce processus.

Les pertes liées à la fraude en cryptomonnaies sont difficiles à imposer, mais pas toujours impossibles. Cet article explique aux cabinets d'avocats et aux conseillers fiscaux quand une perte peut être déduite en vertu de l'article 23 de la loi allemande sur l'impôt sur le revenu (EStG), quelles catégories de cas sont concernées et quelles preuves médico-légales l'administration fiscale exigera pour la reconnaissance fiscale en 2026.

Les banques gèlent les comptes, les plateformes d'échange de cryptomonnaies bloquent les retraits et une déclaration fiscale ne suffit plus comme preuve. Cet article explique les implications de la directive DAC8 et du Règlement sur les transferts de fonds de 2026 pour les juristes et les services de conformité, les nouvelles exigences imposées par les banques et ce que documente précisément une preuve forensique de l'origine des fonds.

Les banques gèlent les comptes, les plateformes d'échange de cryptomonnaies bloquent les retraits et une déclaration fiscale ne suffit plus comme preuve. Cet article explique les implications de la directive DAC8 et du Règlement sur les transferts de fonds de 2026 pour les juristes et les services de conformité, les nouvelles exigences imposées par les banques et ce que documente précisément une preuve forensique de l'origine des fonds.

Sans éléments de preuve médico-légaux, toute plainte pénale pour fraude aux cryptomonnaies reste incomplète. Cet article explique le contenu d'un rapport blockchain recevable devant un tribunal, comment les enquêtes OSINT permettent d'identifier l'auteur de l'infraction et dans quels cas un appui médico-légal est crucial.

Arnaque au recouvrement : comment les auteurs de ces escroqueries nuisent une seconde fois aux victimes de fraudes aux investissements et aux cryptomonnaies. Caractéristiques, domaines d’intervention, droit pénal et options d’expertise pour les avocats.

Astra Veritas (astra-legalberatung.com) se présente comme un prestataire de services de récupération de cryptomonnaies perdues. D'un point de vue forensique, la procédure décrite correspond structurellement à une escroquerie classique à la récupération de cryptomonnaies. L'analyse révèle des schémas de paiement typiques, des demandes de paiement anticipé et une absence de prestation de services. Une analyse rigoureuse et documentée de la blockchain est essentielle pour les procédures pénales et civiles.

CAPITALIKO (capitaliko.com) annonce des rendements élevés en trading en ligne. Cependant, des signes d'absence de réglementation et des problèmes de paiement incitent à la prudence.

Berg Fin et Berg Finance sont soupçonnées d'avoir utilisé des structures de trading problématiques. Cet article examine l'analyse des flux de paiement, l'investigation numérique en matière de cryptomonnaies et les enquêtes menées dans le respect des principes juridiques.

Succès dans la lutte contre la fraude aux cryptomonnaies : des bitcoins déposés via SimpleSwap ont été gelés, saisis par les autorités, puis intégralement restitués à la victime. Ce cas démontre l’efficacité d’une action concertée, même dans le secteur des cryptomonnaies.

En cas de fraude aux cryptomonnaies, les pertes ne sont pas forcément définitives : les stablecoins centralisés comme l’USDT ou l’USDC peuvent être gelés sous certaines conditions. Cela permet de sécuriser les fonds volés et de préparer efficacement les poursuites judiciaires.